Daňové přiznání OSVČ bez stresu: Průvodce krok za krokem

Příjmy a výdaje

Základní pravidlo zdravého hospodaření? Udržet příjmy vyšší než výdaje. Zní to jednoduše, ale v praxi to může být oříšek. Nejdříve si sesumírujte všechny zdroje příjmů – výplatu, brigádu, kapesné, případně další zdroje. Pak si zmapujte své výdaje. Rozdělte je na fixní (nájem, energie, telefon) a variabilní (jídlo, zábava, oblečení). Právě u variabilních výdajů se skrývá největší potenciál pro úspory. Zkuste si vést rozpočet, ať máte přehled, za co utrácíte. Existuje spousta aplikací a webových stránek, které vám s tím pomohou.

Výpočet daňového základu

Výpočet daňového základu je klíčový krok při zjišťování daňové povinnosti. Zjednodušeně řečeno, daňový základ představuje tu část vašich příjmů, ze které se následně vypočítává daň. Pro výpočet se od vašich hrubých příjmů odečítají uznatelné výdaje a uplatnitelné slevy.

Slevy na dani pro OSVČ

Jako OSVČ si můžete ve svém daňovém přiznání uplatnit celou řadu slev na dani. Mezi ty nejčastější patří sleva na poplatníka, která v roce 2023 činí 30 840 Kč. Pokud jste studentem, můžete využít slevu na studenta ve výši 4 020 Kč ročně. Pro pracující rodiče je tu sleva na dítě, jejíž výše se liší podle počtu dětí a výše vašich příjmů.

Kromě těchto základních slev existují i další, méně známé možnosti, jak si snížit daňovou povinnost. Patří mezi ně například sleva na manželku/manžela s nízkými příjmy, sleva na invaliditu nebo sleva na dlouhodobé ošetřování.

Nezapomeňte, že slevy na dani se odečítají až od vypočtené daně, nikoliv od daňového základu. Pro detailní informace o všech možnostech oslovené problematiky navštivte webové stránky Finanční správy ČR.

Daňové zvýhodnění

Daňové zvýhodnění představuje možnost snížit si daňovou povinnost. Získáváte ho díky různým faktorům, jako jsou například výdaje na děti, hypotéku nebo dary. Nejedná se o automatický proces, je nutné o něj požádat v daňovém přiznání. Mezi nejčastější daňová zvýhodnění patří sleva na poplatníka, daňové bonusy a slevy na dani. Sleva na poplatníka je určena všem poplatníkům daně z příjmů fyzických osob. Daňový bonus se uplatňuje na děti a další vyživované osoby. Slevy na dani se vztahují na různé výdaje, jako jsou úroky z hypotéky, příspěvky na penzijní připojištění nebo dary.

Zálohy na daň

Zálohy na daň z příjmu platí OSVČ i firmy, pokud jim vyjde daňová povinnost vyšší než 30 000 Kč. Výši záloh si buď sami spočítáte ze základu daně za minulé období, nebo si zvolíte zálohy ve výši daně vypočtené z příjmů a výdajů za běžné období. Zálohy se platí čtvrtletně nebo měsíčně, a to vždy do konce následujícího měsíce po skončení čtvrtletí nebo měsíce, za který se záloha platí. Pokud je vaše daňová povinnost nižší než 30 000 Kč, zálohy platit nemusíte. Vždy je ale potřeba podat daňové přiznání a případný přeplatek na dani vám finanční úřad vrátí.

Doplatek nebo přeplatek

V životě se občas setkáváme s pojmy "doplatek" a "přeplatek", a je důležité rozumět jejich významu, abychom se vyhnuli nepříjemným překvapením.

Doplatek jednoduše znamená, že musíme doplatit určitou částku, protože původní platba nepokryla celkovou cenu. Může se to stát například při koupi zboží nebo služeb, kdy jsme zaplatili zálohu, ale konečná cena je vyšší. V takém případě nám dodavatel vystaví vyúčtování s uvedením doplatku.

Naopak přeplatek znamená, že jsme zaplatili více, než bylo potřeba. K tomu může dojít například při platbě záloh za energie, kdy se konečná spotřeba ukáže být nižší, než se předpokládalo. V takovém případě nám dodavatel vrátí přeplatek, nebo ho můžeme započítat do další platby.

Termín podání a platby daně

Termín pro podání daňového přiznání se liší v závislosti na způsobu podání. Pokud podáváte daňové přiznání elektronicky, máte čas do 2. května. V případě papírové formy je termín do 4. dubna. Daň z příjmu je splatná ve stejný den jako daňové přiznání. Pokud nestihnete podat daňové přiznání včas, hrozí vám pokuta. Pro více informací o termínech a platbě daně z příjmu navštivte webové stránky Finanční správy.